高普考題庫
95 年 095年公務人員高等考試三級考試暨普通考試・內部控制之理論與實務
申論 1請指出以下四種情況，何者有內部控制的缺失？並請說明理由。（10 分）㈠採購程序有完整的書面制度，但採購決策仍依照採購主管個人作判斷。㈡空白採購單保存於採購部門，表單要有序號，領取與作廢要登記。㈢一般作業的採購，若超過$1,000 之採購則需有兩人簽名。㈣採購人員投資於一家上市公司股票，正巧此被投資公司為本公司的供應商。